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16 octubre, 2026

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 16 octubre, 2026

Instrucciones de cómo debe ser la certificación de un contador público – Concepto 502, mayo 21 de 2020, Consejo Técnico de la Contaduría Pública.
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16 octubre, 2026

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 16 octubre, 2026

¿Las consignaciones bancarias son sinónimo de ingreso para la DIAN? Sentencia 277875 de 2026 Consejo de Estado.
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9 octubre, 2026

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 9 octubre, 2026

¿Donación de servicios genera descuento tributario? Concepto DIAN 1669 de septiembre 15 de 2026.
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8 octubre, 2026

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 8 octubre, 2026

Exclusión del régimen ZESE por incumplimiento de requisitos – Concepto DIAN 1526 del 01 de septiembre de 2026.
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7 octubre, 2026

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 7 octubre, 2026

Intereses moratorios por mayores valores en los anticipos bimestrales del régimen simple de tributación RST – Concepto DIAN 1635 del 10 de septiembre de 2026.
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5 octubre, 2026

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 5 octubre, 2026

Tratamiento tributario de las sociedades especializadas en arrendamiento SEA – Concepto DIAN 1618 del 10 de septiembre de 2026.
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4 octubre, 2026

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 4 octubre, 2026

Conteo de días en notificación electrónica – Concepto DIAN 1325 del 6 de agosto de 2026.
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3 octubre, 2026

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 3 octubre, 2026

IVA en servicios digitales desde el exterior – Concepto DIAN 894 junio de 2026
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1 octubre, 2026

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 1 octubre, 2026

Medios de pago y reconocimiento fiscal en el sector agropecuario – Oficio DIAN 1065, junio 17 de 2026.
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30 septiembre, 2026

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 30 septiembre, 2026

Base gravable especial AIU en la retención en la fuente sobre renta – Concepto DIAN 1587, agosto 30 de 2026.
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30 septiembre, 2026

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 30 septiembre, 2026

Responsabilidad 07 en el RUT obliga a presentar información exógena DIAN – Concepto DIAN 1510 de 2026.
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29 septiembre, 2026

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 29 septiembre, 2026

Firma de declaraciones tributarias de consorcios y uniones temporales – Concepto DIAN 1494 agosto 19 de 2026.
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28 septiembre, 2026

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 28 septiembre, 2026

IVA en obsequio a clientes – Concepto DIAN 1418 de agosto 10 de 2026.
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25 septiembre, 2026

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 25 septiembre, 2026

Tratamiento tributario de la utilidad en enajenación de inmuebles por motivo de interés público – Concepto DIAN 1392 de agosto 04 de 2026.
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25 septiembre, 2026

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 25 septiembre, 2026

¿Deducción por pago de estampillas en rentas de trabajo? Concepto DIAN 1380 de agosto 13 de 2026.
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23 septiembre, 2026

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 23 septiembre, 2026

Procedencia de costos y deducciones frente a la retención en la fuente – Concepto DIAN 1286 julio 21 de 2026.

Sin retención obligatoria, no procede el costo o deducción.
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21 septiembre, 2026

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 21 septiembre, 2026

Renta por comparación patrimonial sobre liquidaciones oficiales – Concepto DIAN 1211 julio 10 de 2026.
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21 septiembre, 2026

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 21 septiembre, 2026

Devolución de pagos en exceso a agentes retenidos – Concepto DIAN 1204, julio 09 de 2026.
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15 septiembre, 2026

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 15 septiembre, 2026

Reducción de sanciones e intereses no genera ingreso gravado – Concepto DIAN 1107 de 2026
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15 septiembre, 2026

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 15 septiembre, 2026

Reglamentación trabajo de servicio doméstico – Decreto 993 de agosto 04 de 2026
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13 septiembre, 2026

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 13 septiembre, 2026

Concepto DIAN 916 de 2026 – Inclusión sanción sobre declaración en firme.
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13 julio, 2026

por IONOS1 · Published 13 julio, 2026

Ciclo declaración de renta personas naturales A.G. 2025 Sesión 3. Valor patrimonial de activos y pasivos.
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13 julio, 2026

por IONOS1 · Published 13 julio, 2026

Ciclo declaración de renta personas naturales año gravable 2025, declaración de activos en el exterior, conciliación fiscal.
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13 julio, 2026

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 13 julio, 2026

Ciclo declaración de renta personas naturales, año gravable 2025. Personas naturales obligadas a presentar declaración de renta.
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1 mayo, 2026

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 1 mayo, 2026

Formatos para prevalidar información exógena DIAN año gravable 2025

Formatos en EXCEL de prevalidadores información exógena DIAN año gravable 2025 para descargar: Archivos en PDF para diligenciar información de municipio, departamento, país y nomenclatura:
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26 abril, 2026

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 26 abril, 2026

Información exógena DIAN – Descarga de prevalidadores, uso de prevalidadores y proceso de envío información.
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17 abril, 2026

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 17 abril, 2026

Información exógena DIAN año gravable 2025, obligados y formatos a presentar
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4 enero, 2026

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 4 enero, 2026

Resumen obligaciones fiscales a tener en cuenta año 2026
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3 enero, 2026

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 3 enero, 2026

Datos laborales año 2026
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3 enero, 2026

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 3 enero, 2026 · Last modified 6 enero, 2026

DATOS IMPORTANTES AÑOS GRAVABLES 2025 Y 2026
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3 enero, 2026

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 3 enero, 2026

Tabla retención en la fuente renta e IVA año gravable 2026
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1 enero, 2026

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 1 enero, 2026

Reforma Tributaria Decreto Legislativo 1474 diciembre 29 de 2025

Decreto legislativo 1474 de diciembre 29 de 2025, por el cual se adoptan medidas tributarias destinadas a atender los gastos del presupuesto general de la nación, necesarios para hacer frente...
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29 diciembre, 2025

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 29 diciembre, 2025 · Last modified 3 enero, 2026

Costo real para empleadores sobre el nuevo salario mínimo del año 2026

Nota: Los valores de aportes seguridad social y los aportes parafiscales incluidos en esta infografía, corresponden a la carga patronal, y están aproximados al múltiplo de cien más cercano. El...
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14 noviembre, 2025

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 14 noviembre, 2025

Conceptos DIAN y CTCP Grupo de estudio Colegio Colombiano de Contadores Públicos Bucaramanga, sesión noviembre 13 de 2025
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6 noviembre, 2025

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 6 noviembre, 2025

Resolución DIAN 233 octubre 30 de 2025. Modificaciones información exógena DIAN
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30 julio, 2025

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 30 julio, 2025

RESIDENCIA FISCAL

ESTATUTO TRIBUTARIO RESIDENCIA FISCAL ARTICULO 10. RESIDENCIA PARA EFECTOS TRIBUTARIOS. Se consideran residentes en Colombia para efectos tributarios las personas naturales que cumplan con cualquiera de las siguientes condiciones: ARTÍCULO...
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27 julio, 2025

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 27 julio, 2025

Personas naturales no obligadas a presentar declaración de renta año gravable 2024
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17 julio, 2025

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 17 julio, 2025

Consejo de Estado anula doctrina de la DIAN sobre temporalidad acuses recibos de factura electrónica de ventas crédito

Nulidad del Oficio 908749 de 12 de diciembre de 2022 y los Conceptos 2999 (interno 824) de 2024 y 70581 (interno 739) de 2024, expedidos por la DIAN. La DIAN...
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16 julio, 2025

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 16 julio, 2025 · Last modified 15 julio, 2025

Dotación calzado y vestido para trabajadores – Sanción y consecuencias por no entregar dotación
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15 julio, 2025

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 15 julio, 2025

A partir de julio 15 de 2025 la jornada máxima laboral será de 44 horas semanales, y a partir de julio 15 de 2026 la jornada máxima laboral será de 42 horas semanales, según lo establece la Ley 2101 de 2021.
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13 julio, 2025

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 13 julio, 2025 · Last modified 15 julio, 2025

Ley 2466 de junio 25 de 2025 Reforma laboral
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29 mayo, 2025

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 29 mayo, 2025 · Last modified 15 julio, 2025

Decreto 0572 mayo 28 de 2025 Modificación tarifas de autorretención y bases mínimas para practicar retención en la fuente

Deberá efectuarse retención en la fuente por compras cuya cuantía sea igual o superior a 10 UVT ($498.000 año 2025), y por prestación de servicios cuya cuantía sea igual o...
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23 mayo, 2025

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 23 mayo, 2025

Información exógena DIAN año gravable 2024, apuntes y TIPS; nuevo calendario y levantamiento contingencia
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19 marzo, 2025

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 19 marzo, 2025 · Last modified 15 julio, 2025

Sanciones y efectos por no transmitir oportunamente la nómina electrónica
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7 marzo, 2025

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 7 marzo, 2025 · Last modified 15 julio, 2025

Ajuste activos fijos año gravable 2024 Decreto 0174 febrero 13 de 2025

Los contribuyentes podrán ajustar el costo de los activos fijos por el año gravable 2024, en el 10,97% de acuerdo a lo previsto en el artículo 70 del Estatuto Tributario.
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2 enero, 2025

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 2 enero, 2025

Tabla de retención en la fuente año 2025
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28 diciembre, 2024

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 28 diciembre, 2024 · Last modified 15 julio, 2025

¿Facturar las ventas con fecha del mes siguiente es correcto?
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25 diciembre, 2024

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 25 diciembre, 2024

Costos Salario Mínimo año 2025

El gobierno estableció el salario mínimo mensual para el año 2025 en $1.423.500, lo que indica un incremento del 9,5%, y el subsidio de transporte quedó en $200.000 mensuales, lo...
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25 diciembre, 2024

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 25 diciembre, 2024

Valor UVT año gravable 2025 Resolución DIAN 193 diciembre 04 de 2024

Teniendo en cuenta que la variación del índice de precios al consumidor para «clase media» en el período comprendido entre el 1. de octubre de 2024 y el 1. de...
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3 diciembre, 2024

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 3 diciembre, 2024 · Last modified 15 julio, 2025

Efectos de inscribir en el RUT responsabilidades erróneas – Concepto DIAN mayo 13 de 2022

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16 octubre, 2026

Instrucciones de cómo debe ser la certificación de un contador público – Concepto 502, mayo 21 de 2020, Consejo Técnico de la Contaduría Pública.

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16 octubre, 2026

¿Las consignaciones bancarias son sinónimo de ingreso para la DIAN? Sentencia 277875 de 2026 Consejo de Estado.

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9 octubre, 2026

¿Donación de servicios genera descuento tributario? Concepto DIAN 1669 de septiembre 15 de 2026.

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8 octubre, 2026

Exclusión del régimen ZESE por incumplimiento de requisitos – Concepto DIAN 1526 del 01 de septiembre de 2026.

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7 octubre, 2026

Intereses moratorios por mayores valores en los anticipos bimestrales del régimen simple de tributación RST – Concepto DIAN 1635 del 10 de septiembre de 2026.

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5 octubre, 2026

Tratamiento tributario de las sociedades especializadas en arrendamiento SEA – Concepto DIAN 1618 del 10 de septiembre de 2026.

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4 octubre, 2026

Conteo de días en notificación electrónica – Concepto DIAN 1325 del 6 de agosto de 2026.

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3 octubre, 2026

IVA en servicios digitales desde el exterior – Concepto DIAN 894 junio de 2026

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1 octubre, 2026

Medios de pago y reconocimiento fiscal en el sector agropecuario – Oficio DIAN 1065, junio 17 de 2026.

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30 septiembre, 2026

Base gravable especial AIU en la retención en la fuente sobre renta – Concepto DIAN 1587, agosto 30 de 2026.

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30 septiembre, 2026

Responsabilidad 07 en el RUT obliga a presentar información exógena DIAN – Concepto DIAN 1510 de 2026.

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29 septiembre, 2026

Firma de declaraciones tributarias de consorcios y uniones temporales – Concepto DIAN 1494 agosto 19 de 2026.

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28 septiembre, 2026

IVA en obsequio a clientes – Concepto DIAN 1418 de agosto 10 de 2026.

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25 septiembre, 2026

Tratamiento tributario de la utilidad en enajenación de inmuebles por motivo de interés público – Concepto DIAN 1392 de agosto 04 de 2026.

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25 septiembre, 2026

¿Deducción por pago de estampillas en rentas de trabajo? Concepto DIAN 1380 de agosto 13 de 2026.

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23 septiembre, 2026

Procedencia de costos y deducciones frente a la retención en la fuente – Concepto DIAN 1286 julio 21 de 2026.

Sin retención obligatoria, no procede el costo o deducción.

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21 septiembre, 2026

Renta por comparación patrimonial sobre liquidaciones oficiales – Concepto DIAN 1211 julio 10 de 2026.

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21 septiembre, 2026

Devolución de pagos en exceso a agentes retenidos – Concepto DIAN 1204, julio 09 de 2026.

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15 septiembre, 2026

Reducción de sanciones e intereses no genera ingreso gravado – Concepto DIAN 1107 de 2026

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15 septiembre, 2026

Reglamentación trabajo de servicio doméstico – Decreto 993 de agosto 04 de 2026

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13 septiembre, 2026

Concepto DIAN 916 de 2026 – Inclusión sanción sobre declaración en firme.

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13 julio, 2026

Ciclo declaración de renta personas naturales A.G. 2025 Sesión 3. Valor patrimonial de activos y pasivos.

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13 julio, 2026

Ciclo declaración de renta personas naturales año gravable 2025, declaración de activos en el exterior, conciliación fiscal.

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13 julio, 2026

Ciclo declaración de renta personas naturales, año gravable 2025. Personas naturales obligadas a presentar declaración de renta.

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1 mayo, 2026

Formatos para prevalidar información exógena DIAN año gravable 2025

Formatos en EXCEL de prevalidadores información exógena DIAN año gravable 2025 para descargar: Archivos en PDF para diligenciar información de municipio, departamento, país y nomenclatura:

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26 abril, 2026

Información exógena DIAN – Descarga de prevalidadores, uso de prevalidadores y proceso de envío información.

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17 abril, 2026

Información exógena DIAN año gravable 2025, obligados y formatos a presentar

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4 enero, 2026

Resumen obligaciones fiscales a tener en cuenta año 2026

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3 enero, 2026

Datos laborales año 2026

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3 enero, 2026

DATOS IMPORTANTES AÑOS GRAVABLES 2025 Y 2026

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3 enero, 2026

Tabla retención en la fuente renta e IVA año gravable 2026

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1 enero, 2026

Reforma Tributaria Decreto Legislativo 1474 diciembre 29 de 2025

Decreto legislativo 1474 de diciembre 29 de 2025, por el cual se adoptan medidas tributarias destinadas a atender los gastos del presupuesto general de la nación, necesarios para hacer frente...

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29 diciembre, 2025

Costo real para empleadores sobre el nuevo salario mínimo del año 2026

Nota: Los valores de aportes seguridad social y los aportes parafiscales incluidos en esta infografía, corresponden a la carga patronal, y están aproximados al múltiplo de cien más cercano. El...

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14 noviembre, 2025

Conceptos DIAN y CTCP Grupo de estudio Colegio Colombiano de Contadores Públicos Bucaramanga, sesión noviembre 13 de 2025

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6 noviembre, 2025

Resolución DIAN 233 octubre 30 de 2025. Modificaciones información exógena DIAN

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30 julio, 2025

ESTATUTO TRIBUTARIO RESIDENCIA FISCAL ARTICULO 10. RESIDENCIA PARA EFECTOS TRIBUTARIOS. Se consideran residentes en Colombia para efectos tributarios las personas naturales que cumplan con cualquiera de las siguientes condiciones: ARTÍCULO...

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27 julio, 2025

Personas naturales no obligadas a presentar declaración de renta año gravable 2024

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17 julio, 2025

Consejo de Estado anula doctrina de la DIAN sobre temporalidad acuses recibos de factura electrónica de ventas crédito

Nulidad del Oficio 908749 de 12 de diciembre de 2022 y los Conceptos 2999 (interno 824) de 2024 y 70581 (interno 739) de 2024, expedidos por la DIAN. La DIAN...

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16 julio, 2025

Dotación calzado y vestido para trabajadores – Sanción y consecuencias por no entregar dotación

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A partir de julio 15 de 2025 la jornada máxima laboral será de 44 horas semanales, y a partir de julio 15 de 2026 la jornada máxima laboral será de 42 horas semanales, según lo establece la Ley 2101 de 2021.

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13 julio, 2025

Ley 2466 de junio 25 de 2025 Reforma laboral

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29 mayo, 2025

Decreto 0572 mayo 28 de 2025 Modificación tarifas de autorretención y bases mínimas para practicar retención en la fuente

Deberá efectuarse retención en la fuente por compras cuya cuantía sea igual o superior a 10 UVT ($498.000 año 2025), y por prestación de servicios cuya cuantía sea igual o...

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23 mayo, 2025

Información exógena DIAN año gravable 2024, apuntes y TIPS; nuevo calendario y levantamiento contingencia

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19 marzo, 2025

Sanciones y efectos por no transmitir oportunamente la nómina electrónica

Medidas tributarias por estado de conmoción interior decretado en la región del Catatumbo – Decreto 0175 febrero 14 de 2025

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7 marzo, 2025

Medidas tributarias por estado de conmoción interior decretado en la región del Catatumbo – Decreto 0175 febrero 14 de 2025

El decreto 0175 de febrero 14 de 2025 establece las siguientes obligaciones tributarias: Las disposiciones contenidas en el presente decreto serán aplicables una vez culmine el quinto día hábil siguiente...

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7 marzo, 2025

Ajuste activos fijos año gravable 2024 Decreto 0174 febrero 13 de 2025

Los contribuyentes podrán ajustar el costo de los activos fijos por el año gravable 2024, en el 10,97% de acuerdo a lo previsto en el artículo 70 del Estatuto Tributario.

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2 enero, 2025

25 diciembre, 2024

Valor UVT año gravable 2025 Resolución DIAN 193 diciembre 04 de 2024

Teniendo en cuenta que la variación del índice de precios al consumidor para «clase media» en el período comprendido entre el 1. de octubre de 2024 y el 1. de...

DATOS IMPORTANTES	AÑO 2025	AÑO 2026
Salario Mínimo	$1.423.500	$1.750.905
Subsidio Transporte	$200.000	$249.095
Sanción Mínima	$498.000	$524.000
Valor UVT	$49.799	$52.374
Valor UVB	$11.552
Retención Compras	$498.000	$524.000
Retención Servicios	$100.000	$105.000
Límite pagos individuales en efectivo (100 UVT)	$4.980.000	$5.237.000
IPC	5,10%
Ajuste Activos	5,81%
Tasa interés mora julio 2026		26,79%
Rendimiento mínimo anual préstamos socios y sociedades	9,25%

NO DECLARANTE RENTA	VALOR
Patrimonio bruto <=4500 UVT	$224.095.000 año 2025
Ingresos Totales <=1400 UVT	$69.719.000 año 2025
Consumo Tarjetas crédito <=1400 UVT	$69.719.000 año 2025
Total compras <=1400 UVT	$69.719.000 año 2025
Total consignaciones <=1.400 UVT	$69.719.000 año 2025
NO RESPONSABLES IMPUESTO A LAS VENTAS
Ingresos brutos <3500 UVT	$174.297.000 año 2025
Celebración contratos <3500 UVT	$174.297.000 año 2025
Consignaciones <3.500 UVT	$174.297.000 año 2025
RETENEDORES EN LA FUENTE
Patrimonio o ingresos brutos año anterior >30000 UVT	$1.493.970.000 año 2025
FIRMA DECLARACIONES POR CONTADOR PÚBLICO
Patrimonio o ingresos brutos año anterior>100000 UVT	$4.979.900.000 año 2025
DECLARACIÓN IVA
Bimestral-Ingresos brutos año anterior=>92000 UVT	$4.581.508.000 año 2025
Cuatrimestral ingresos brutos año anterior<92.000 UVT	$4.581.508.000 año 2025
MEDIOS MAGNÉTICOS AÑO GRAVABLE 2025
Personas naturales-Ingresos brutos año 2024 o 2025 > 11800 UVT	$555.367.000 AG 2024 $587.628.000 AG 2025
Personas jurídicas-Ingresos brutos año 2024 o 2025 > 2400 UVT	$112.956.000 AG 2024 $119.518.000 AG 2025

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