{"id":10776,"date":"2018-03-30T23:15:15","date_gmt":"2018-03-31T04:15:15","guid":{"rendered":"https:\/\/contadoreshoy.com\/?p=10776"},"modified":"2018-03-30T23:15:15","modified_gmt":"2018-03-31T04:15:15","slug":"tips-informacion-exogena-ano-gravable-2017","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/contadoreshoy.com\/?p=10776","title":{"rendered":"TIPS Informaci\u00f3n Ex\u00f3gena a\u00f1o gravable 2017"},"content":{"rendered":"

\"\"TIPS INFORMACI\u00d3N EX\u00d3GENA A\u00d1O GRAVABLE 2017<\/strong><\/span><\/p>\n

Resoluci\u00f3n 068 de 2016 <\/a> (Modificada por las Resoluciones 22<\/a>, 42<\/a> y 50<\/a> de 2017,  y la  Resoluci\u00f3n 016 de 2018<\/a>)<\/p>\n

 <\/p>\n

PERSONAS NATURALES Y JUR\u00cdDICAS QUE DEBEN REPORTAR<\/strong><\/span><\/p>\n

a) Las personas naturales y asimiladas, que en el a\u00f1o gravable 2015 hayan obtenido ingresos brutos superiores a quinientos millones de pesos ($500.000.000), y que en el a\u00f1o gravable 2017, la suma de los ingresos brutos obtenidos por rentas de capital y rentas no laborales superen los cien millones de pesos ($100.000.000).<\/p>\n

b) Las personas jur\u00eddicas, sociedades y asimiladas y dem\u00e1s entidades p\u00fablicas y privadas obligadas a presentar declaraci\u00f3n del Impuesto sobre la Renta y complementarios o de ingresos y patrimonio, que en el a\u00f1o gravable 2015 hayan obtenido ingresos brutos superiores a cien millones de pesos ($100.000.000).<\/p>\n

QUE CONFORMAN LOS INGRESOS BRUTOS ?<\/span>
\n<\/strong><\/p>\n

Para efectos de establecer la obligaci\u00f3n de informar, los \u201cIngresos Brutos\u201d incluyen todos los ingresos ordinarios, extraordinarios, y los correspondientes a las ganancias ocasionales.<\/p>\n

INFORMACI\u00d3N DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y DE RETENCIONES EN LA FUENTE PRACTICADAS – FORMATO 1001 Versi\u00f3n 9<\/span>
\n<\/strong><\/p>\n

Conceptos que se reportan sobre el valor efectivamente pagado:<\/span><\/p>\n

    \n
  1. Salarios, prestaciones sociales y dem\u00e1s pagos laborales;<\/li>\n
  2. Vi\u00e1ticos que no constituyen ingreso para el trabajador;<\/li>\n
  3. Gastos de representaci\u00f3n que no constituye ingreso para el trabajador;<\/li>\n
  4. Pensiones;<\/li>\n
  5. Pagos por concepto de aportes parafiscales al SENA, Cajas de Compensaci\u00f3n Familiar y al Instituto Colombiano de Bienestar Familiar;<\/li>\n
  6. Pagos por concepto de aportes parafiscales a las EPS, al Sistema de Riesgos Laborales y a los Fondos de Pensiones;<\/li>\n
  7. Las donaciones;<\/li>\n
  8. El valor de los impuestos efectivamente pagados;<\/li>\n
  9. El valor de los aportes, tasas y contribuciones efectivamente pagados;<\/li>\n<\/ol>\n

    Pagos o abonos en cuenta que se reportan en la columna deducibles:<\/span><\/p>\n

      \n
    1. Pagos o abonos en cuenta que constituyan costo o deducci\u00f3n o den derecho a impuesto descontable;<\/li>\n
    2. Compra de activos fijos o movibles;<\/li>\n
    3. Egresos que sean del objeto social de las entidades del R\u00e9gimen Tributario Especial;<\/li>\n
    4. En los aportes de ley 100, la parte del pago correspondiente al aporte del empleador.<\/li>\n<\/ol>\n

      Pagos o abonos en cuenta que se reportan en la columna de no deducibles:<\/span><\/p>\n

        \n
      1. Los pagos o abonos en cuenta no solicitados fiscalmente como costo o deducci\u00f3n;<\/li>\n
      2. Los egresos de las entidades del R\u00e9gimen Tributario Especial, que no sean de su objeto social;<\/li>\n
      3. Los egresos de las entidades no contribuyentes obligadas o no a presentar declaraci\u00f3n de ingresos y patrimonio;<\/li>\n
      4. Los pagos de aportes parafiscales y fondos de pensiones obligatorios, correspondientes al aporte del empleado;<\/li>\n
      5. El valor base de retenci\u00f3n sobre ingresos de tarjetas d\u00e9bito y cr\u00e9dito;<\/li>\n
      6. El valor de enajenaci\u00f3n de activos fijos de personas naturales ante oficinas de tr\u00e1nsito y otras autoridades;<\/li>\n
      7. El valor acumulado de la devoluci\u00f3n de pagos o abonos en cuenta correspondientes a operaciones de a\u00f1os anteriores, que fueron anuladas, rescindidas o resueltas;<\/li>\n
      8. El valor base de las retenciones practicadas a t\u00edtulo de impuesto de timbre y el valor base de las devoluciones de retenciones a t\u00edtulo de timbre;<\/li>\n
      9. El valor de las autorretenciones a t\u00edtulo de impuesto sobre la renta. Estas deber\u00e1n ser reportadas bajo el Nit del informante;<\/li>\n<\/ol>\n

        Varios<\/strong><\/span><\/p>\n

          \n
        1. Los pagos o abonos en cuenta realizados a los trabajadores deben ser reportados sin importar el monto;<\/li>\n
        2. Las cesant\u00edas depositadas en los fondos de cesant\u00edas, a favor del empleado, deber\u00e1n ser reportadas en los formatos 1001 y 2276 (Decreto 2250 de 2017, art\u00edculo 6);<\/li>\n
        3. Los pagos que se hagan al trabajador y que hagan parte del reconocimiento del servicio como alimentaci\u00f3n, transporte, rodamientos etc., deber\u00e1n reportarse como pagos laborales. Si no est\u00e1n contemplados en el contrato laboral, o no hacen parte del reconocimiento por las labores desarrolladas, se reportar\u00e1n como otros pagos (concepto 5016), o en el concepto que corresponda al tercero que se le hizo el pago (servicios, etc..);<\/li>\n
        4. Los datos suministrados en el concepto 5001 del formato 1001, y del formato 2276, deben coincidir con la informaci\u00f3n contenida en el certificado de ingresos y retenciones (formulario 220);<\/li>\n
        5. Los aportes voluntarios a los fondos de pensiones no se reportan en el concepto 5012; se deben reportar en el concepto 5016;<\/li>\n
        6. Los pagos correspondientes a los aportes parafiscales y fondos de pensiones obligatorios se deben reportar en cabeza de las entidades beneficiarias de estos aportes;<\/li>\n
        7. La informaci\u00f3n contenida en el certificado de ingresos y retenciones, de acuerdo con los par\u00e1metros establecidos en la Especificaciones T\u00e9cnicas del Formato 2276 Versi\u00f3n 1 solo la presentan quienes est\u00e9n obligados a presentar cualquier otro tipo de informaci\u00f3n de que trata la resoluci\u00f3n 068 de 2016.<\/li>\n
        8. El valor de la retenci\u00f3n de impuesto de timbre se debe reportar en la casilla retenciones en la fuente a t\u00edtulo de renta;<\/li>\n
        9. Las autorretenciones a t\u00edtulo de impuesto sobre la renta, deber\u00e1n ser reportadas bajo el NIT del informante;<\/li>\n
        10. El valor correspondiente al impuesto sobre las ventas llevado como mayor valor del costos o gasto, se debe informar en el Formato 1001 versi\u00f3n 9;<\/li>\n
        11. Los retenedores en la fuente deben reportar a los beneficiarios de pagos que constituyan costos, deducci\u00f3n o den derecho a impuesto descontable, a partir de cualquier monto;<\/li>\n
        12. El beneficiario del ingreso recibido a trav\u00e9s de terceros solo reportar\u00e1 la informaci\u00f3n del intermediario a trav\u00e9s del cual recibi\u00f3 el ingreso en el Formato 1007 versi\u00f3n 8.<\/li>\n
        13. En el formato 1001, las compras se registran por el valor neto (menos devoluciones y descuentos);<\/li>\n
        14. Se deben reportar los beneficiarios de pagos que constituyan costo, deducci\u00f3n o den derecho a impuesto descontable en cuant\u00edas iguales o superiores a $100.000;<\/li>\n
        15. Se deben reportar las personas o entidades de quienes se recibieron ingresos en cuant\u00edas acumuladas iguales o superiores a $500.00;<\/li>\n
        16. Se deben reportar todos los deudores y acreedores que a diciembre 31 de 2017 ten\u00edan saldo con la empresa igual o superior a $1.000.000. Cuando el valor total de los deudores o acreedores sea igual o superior a $100.000.000, se deben reportar los deudores y acreedores que a diciembre 31 ten\u00edan saldos iguales o superiores a $500.000.<\/li>\n
        17. Los valores se deben informar en pesos, sin decimales, ni comas, ni f\u00f3rmulas;<\/li>\n
        18. El impuesto a las bolsas pl\u00e1sticas debe reportarse en el formato 1001, bajo el concepto 5115, y en la columna no deducibles;<\/li>\n
        19. El consumidor final de la gasolina, ACPM y dem\u00e1s derivados del petr\u00f3leo, que solicit\u00f3 a su distribuidor el que le certificara el IVA impl\u00edcito, y lo descont\u00f3, reportar\u00e1 dicho IVA en el formato 1005, y en algunos en el formato 1001 cuando efectu\u00f3 prorrateo;<\/li>\n
        20. De acuerdo a la Resoluci\u00f3n 016 de marzo 22 de 2018,  para los formatos 1004, 1011 y 2275, habr\u00e1 plazo de presentaci\u00f3n hasta el \u00faltimo d\u00eda h\u00e1bil del mes de junio de 2018;<\/li>\n
        21. Para los valores menores se utiliza el nombre \u00abCuant\u00edas menores\u00bb, con tipo de documento 43 y con identificaci\u00f3n 222222222;<\/li>\n
        22. Para los pagos o abonos en cuenta efectuados a personas o entidades del exterior, cuando en dicho pa\u00eds no se utilice n\u00famero, c\u00f3digo o clave fiscal, se debe informar con identificaci\u00f3n 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449999, y con tipo de documento 43. Los campos de direcci\u00f3n, departamento y municipio no se deben diligenciar;<\/li>\n
        23. Cuando la persona o entidad del exterior tiene n\u00famero, c\u00f3digo o clave de identificaci\u00f3n fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del pa\u00eds de residencia, se reporta este n\u00famero, con tipo de documento 42. Los campos de direcci\u00f3n, departamento y municipio no se diligencian;<\/li>\n
        24. Los intereses causados se reportan en el concepto 5006, y los intereses pagados, en el concepto 5063;<\/li>\n
        25. En el caso de los notarios, el valor de las retenciones practicadas por concepto de enajenaci\u00f3n de activos fijos no la deben reportar en el formato 1001, \u00fanicamente reportan las retenciones diferentes a dicho concepto;<\/li>\n
        26. El valor del impuesto sobre las ventas correspondiente a las ventas devueltas, anuladas, rescindidas o resueltas en el a\u00f1o gravable, se informar\u00e1 tal como fue reportado con ocasi\u00f3n del impuesto generado;<\/li>\n
        27. El valor de las acciones o aportes, debe ser informado utilizando el valor intr\u00ednseco fiscal (Patrimonio l\u00edquido sobre n\u00famero de acciones en circulaci\u00f3n, o el patrimonio l\u00edquido sobre el n\u00famero de cuotas o partes de inter\u00e9s social);<\/li>\n
        28. El concepto 5045 \u00abRetenci\u00f3n sobre ingresos de tarjetas d\u00e9bito y cr\u00e9dito\u00bb solo debe ser diligenciado por las entidades financieras;<\/li>\n
        29. El concepto 5046 \u00abEnajenaci\u00f3n de activos fijos de personas naturales ante oficinas de tr\u00e1nsito y otras entidades autorizadas\u00bb, solo debe ser diligenciado por los notarios y direcci\u00f3n de tr\u00e1nsito.<\/li>\n<\/ol>\n

          Cargos diferidos o gastos pagados por anticipado<\/p>\n

          Se debe informar el valor del pago o abono en cuenta registrado y el valor de las amortizaciones con el NIT del informado<\/p>\n

          OTROS<\/strong><\/span><\/p>\n

          PERSONAS O EMPRESAS QUE ELABOREN FACTURAS DE VENTA O DOCUMENTOS EQUIVALENTES<\/span><\/strong><\/p>\n

          Cuando se informe la elaboraci\u00f3n de facturas a personas responsables del r\u00e9gimen com\u00fan, se debe indicar el n\u00famero de resoluci\u00f3n de autorizaci\u00f3n correspondiente. En el caso de personas inscritas en el r\u00e9gimen simplificado esta casilla se debe diligenciar con cero.<\/p>\n

          CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES<\/span><\/strong><\/p>\n

            \n
          1. Cuando se reciben ingresos a trav\u00e9s de consorcios o uniones temporales, de contratos de mandato o administraci\u00f3n delegada, de contratos de exploraci\u00f3n y explotaci\u00f3n de minerales, de contratos de fiducia y a trav\u00e9s de terceros, los mismos se deben diligenciar en la columna correspondiente y no se deben incluir en la columna de ingresos brutos recibidos por operaciones propias;<\/li>\n
          2. En la informaci\u00f3n de los ingresos recibidos a trav\u00e9s de Consorcios o Uniones temporales, Contratos de mandato o de administraci\u00f3n delegada, Contratos de Exploraci\u00f3n y Explotaci\u00f3n de hidrocarburos, gases y minerales, Contratos de Fiducia y los recibidos a trav\u00e9s de terceros, se debe reportar la identificaci\u00f3n, nombres y apellidos, raz\u00f3n social y pa\u00eds de los terceros que administraron el contrato;<\/li>\n
          3. La totalidad de las operaciones ejecutadas a trav\u00e9s de consorcios o uniones temporales, ser\u00e1n informadas por quien deba cumplir con la obligaci\u00f3n de expedir factura, conforme con lo se\u00f1alado en el art\u00edculo 66 de la Ley 488 de 1998 y las opciones establecidas en el art\u00edculo 11 del Decreto 3050 de 1997, con indicaci\u00f3n de los apellidos y nombres o raz\u00f3n social, identificaci\u00f3n, direcci\u00f3n y pa\u00eds de residencia o domicilio de cada uno de los terceros y la identificaci\u00f3n de cada uno de los consorciados y asociados por operaci\u00f3n, por cada una de las transacciones econ\u00f3micas;<\/li>\n
          4. En ning\u00fan caso la informaci\u00f3n que deba ser reportada por el consorcio y\/o uni\u00f3n temporal deber\u00e1 ser informada por los miembros del consorcio o de la Uni\u00f3n Temporal;<\/li>\n
          5. Los pagos o abonos en cuenta y la retenci\u00f3n en la fuente practicada por el consorcio o uni\u00f3n temporal, en virtud de contratos celebrados en desarrollo de convenios de cooperaci\u00f3n y asistencia t\u00e9cnica con organismos internacionales, ser\u00e1n reportados por la entidad p\u00fablica o privada que celebr\u00f3 el convenio;<\/li>\n<\/ol>\n

            CONTRATOS DE MANDATO O DE ADMINISTRACI\u00d3N DELEGADA<\/span><\/strong><\/p>\n

              \n
            1. En los contratos de mandato o de administraci\u00f3n delegada, las personas o entidades que act\u00faen como mandatarios o contratistas, deber\u00e1n informar el valor total de las operaciones realizadas en el a\u00f1o gravable, inherentes a las actividades ejecutadas en desarrollo de cada uno de los contratos de mandato o de administraci\u00f3n delegada, con indicaci\u00f3n de los apellidos y nombres o raz\u00f3n social, identificaci\u00f3n, direcci\u00f3n, y pa\u00eds de residencia o domicilio de cada uno de los terceros, identificaci\u00f3n y apellidos y nombres o raz\u00f3n social del mandante o contratante;<\/li>\n
            2. En ning\u00fan caso la informaci\u00f3n que deba ser reportada por el mandatario o contratista deber\u00e1 ser informada por el mandante;<\/li>\n
            3. Los pagos o abonos en cuenta, el valor del impuesto sobre las ventas descontables y la retenci\u00f3n en la fuente practicada por el mandatario o contratista, en virtud de contratos celebrados en desarrollo de convenios de cooperaci\u00f3n y asistencia t\u00e9cnica con organismos internacionales, ser\u00e1n reportados por la entidad p\u00fablica o privada que celebr\u00f3 el convenio;<\/li>\n<\/ol>\n

              PERSONAS NATURALES O JUR\u00cdDICAS QUE DEBAN EXPEDIR ANUALMENTE EL CERTIFICADO DE INGRESOS Y RETENCIONES PARA PERSONAS NATURALES<\/strong><\/span><\/p>\n

                \n
              1. En los casos en que las personas naturales o jur\u00eddicas o entidades obligadas a reportar expidan m\u00e1s de un Certificado de Ingresos y Retenciones para Personas Naturales Empleados a una misma persona durante el a\u00f1o gravable, se deber\u00e1 reportar la informaci\u00f3n acumulada en un solo registro, con la fecha inicial del primer certificado, y con la fecha final del \u00faltimo certificado emitido;<\/li>\n<\/ol>\n

                INFORMACI\u00d3N DE EXTRANJEROS<\/strong><\/span><\/p>\n

                  \n
                1. Los campos de direcci\u00f3n, departamento y municipio no se deben registrar;<\/li>\n
                2. Identificaci\u00f3n fiscal tributaria de personas o entidades extranjeras que tienen n\u00famero o clave fiscal en su pa\u00eds de residencia, se utiliza tipo de documento 42<\/li>\n
                3. Cuando en el pa\u00eds de la persona o entidad extranjera no se utilice n\u00famero o clave fiscal, se informa con identificaci\u00f3n 444444001 en forma ascendente, y se utiliza el tipo de documento 43.<\/li>\n<\/ol>\n

                  CONTRATOS PARA EXPLORACI\u00d3N Y EXPLOTACI\u00d3N DE HIDROCARBUROS, GASES Y MINERALES<\/span><\/strong><\/p>\n

                    \n
                  1. En los contratos de exploraci\u00f3n y explotaci\u00f3n de hidrocarburos, gases y minerales, las personas o entidades que actuaron en condici\u00f3n de \u201coperador\u201d o quien haga sus veces, deber\u00e1n informar el valor total de las operaciones inherentes a la cuenta conjunta;<\/li>\n
                  2. las personas naturales y jur\u00eddicas y asimilares que realicen exploraci\u00f3n y explotaci\u00f3n de minerales o las personas o entidades que act\u00faen en condici\u00f3n de \u201csolo riesgo\u201d, deber\u00e1n informar el valor total de las operaciones, con indicaci\u00f3n de los apellidos y nombres o raz\u00f3n social, identificaci\u00f3n, direcci\u00f3n y pa\u00eds de residencia o domicilio de cada uno de los terceros y la identificaci\u00f3n y apellidos y nombres o raz\u00f3n social de los asociados o poseedores;<\/li>\n
                  3. Las operaciones donde el operador se reporta como asociado o en la condici\u00f3n de \u201csolo riesgo\u201d, deber\u00e1 diligenciar el tipo de documento y n\u00famero de identificaci\u00f3n del operador en las casillas correspondientes a la informaci\u00f3n de los asociados para cada operaci\u00f3n:<\/li>\n
                  4. Tanto el operador o quien haga sus veces como el asociado, informar\u00e1n las operaciones propias de su actividad econ\u00f3mica diferentes a las de la cuenta conjunta, de acuerdo con las dem\u00e1s obligaciones establecidas en el art\u00edculo 17 de la presente Resoluci\u00f3n;<\/li>\n
                  5. De igual manera las personas o entidades que actuaron en condici\u00f3n de \u201csolo riesgo\u201d y las personas o entidades poseedoras de un t\u00edtulo minero o que realicen exploraci\u00f3n y explotaci\u00f3n de minerales, informar\u00e1n las operaciones propias de su actividad econ\u00f3mica diferentes a las informadas en este aparte;<\/li>\n<\/ol>\n

                    GRUPOS EMPRESARIALES<\/span><\/strong><\/p>\n

                      \n
                    1. La controlante o matriz de cada uno de los grupos empresariales, inscritos en el Registro Mercantil de las C\u00e1maras de Comercio existentes en el pa\u00eds, deber\u00e1 suministrar la informaci\u00f3n a que se refiere el art\u00edculo 631-1 del Estatuto Tributario, referente a los estados financieros consolidados, de acuerdo con las caracter\u00edsticas t\u00e9cnicas establecidas en la presente Resoluci\u00f3n;<\/li>\n
                    2. Cuando la controlante o matriz de un grupo empresarial no se encuentre domiciliada en el pa\u00eds, la informaci\u00f3n a que se refiere el art\u00edculo 23 de la presente Resoluci\u00f3n, deber\u00e1 ser suministrada por la sucursal en Colombia. Cuando la controlante o matriz no tenga sucursal en el pa\u00eds, la informaci\u00f3n deber\u00e1 ser suministrada por la subordinada que tenga el mayor patrimonio neto;<\/li>\n
                    3. Cuando la matriz o controlante de un grupo empresarial sea una persona jur\u00eddica de naturaleza no societaria o una persona natural comerciante, son estos los obligados a suministrar la informaci\u00f3n a que se refiere el art\u00edculo 23 de la presente Resoluci\u00f3n. Cuando la controlante del grupo empresarial sea una persona natural no comerciante, la informaci\u00f3n a que se refiere el art\u00edculo 23 de la presente Resoluci\u00f3n deber\u00e1 ser suministrada por la subordinada que tenga mayor patrimonio neto.<\/li>\n<\/ol>\n

                       <\/p>\n

                      INFORMACI\u00d3N Y FORMATOS A REPORTAR<\/strong><\/span><\/p>\n

                       <\/p>\n

                      POR ENTIDADES FINANCIERAS<\/strong><\/span><\/p>\n

                        \n
                      1. Consumos con tarjeta de cr\u00e9dito superior a $1.000.000 acumulado anual;<\/li>\n
                      2. Ventas a trav\u00e9s del sistema de tarjetas de cr\u00e9dito, cuando la cuant\u00eda acumulada anual sea superior a $1.000.000.<\/li>\n
                      3. Pr\u00e9stamos cuyo valor anual acumulado sea superior a $1.000.000;<\/li>\n
                      4. Movimiento de naturaleza cr\u00e9dito de las cuentas corrientes y\/o de ahorro cuando sea superior a $1.000.000<\/li>\n<\/ol>\n

                        POR COMISIONISTAS DE BOLSA<\/strong><\/span><\/p>\n

                          \n
                        1. Transacciones cuyo valor acumulado en el a\u00f1o sea superior a $1.000.000<\/li>\n<\/ol>\n

                          POR PERSONAS NATURALES CON INGRESOS BRUTOS A\u00d1O 2015 SUPERIORES A $500.000.000 Y PERSONAS JUR\u00cdDICAS CON INGRESOS BRUTOS A\u00d1O 2015 SUPERIORES A $100.000.000<\/span>
                          \n<\/strong><\/p>\n

                            \n
                          1. Socios o accionistas que posean acciones o aportes superiores a $1.000.000- Formato 1010 Versi\u00f3n 8;<\/li>\n
                          2. Personas o entidades a quienes se les practic\u00f3 retenci\u00f3n en la fuente – Formato 1001 Versi\u00f3n 9;<\/li>\n
                          3. Personas o entidades que les practicaron retenci\u00f3n en la fuente – Formato 1003 versi\u00f3n 7;<\/li>\n
                          4. Beneficiarios de pagos que dan derecho a descuentos tributarios – Formato 1004 versi\u00f3n 7;<\/li>\n
                          5. Beneficiarios de pagos que constituyan costo, deducci\u00f3n o den derecho a impuesto descontable en cuant\u00edas iguales o superiores a $100.000 – Formato 1001 versi\u00f3n 9;<\/li>\n
                          6. Personas o entidades de quienes se recibieron ingresos en cuant\u00edas acumuladas iguales o superiores a $500.000 – Formato 1007 versi\u00f3n 8;<\/li>\n
                          7. Personas o entidades de quienes se recibieron ingresos para terceros – Formato 1647 versi\u00f3n 2. ,<\/li>\n
                          8. Acreedores por pasivos de cualquier \u00edndole – Formato 1009 versi\u00f3n 7;<\/li>\n
                          9. Deudores por cr\u00e9ditos activos – Formato 1008 versi\u00f3n 7;<\/li>\n
                          10. Discriminaci\u00f3n de las partidas consignadas en los formularios de las declaraciones tributarias – Formato 1011 versi\u00f3n 6; Formato 1012 versi\u00f3n 7<\/li>\n
                          11. Impuesto sobre las ventas descontable – Formato 1005 versi\u00f3n 7;<\/li>\n
                          12. Impuesto sobre las ventas generado – Formato 1006 versi\u00f3n 8;<\/li>\n
                          13. Ingresos no constitutivos de Renta ni ganancia ocasional – Formato 2275 versi\u00f3n 1;<\/li>\n
                          14. Reportar la informaci\u00f3n contenida en el certificado de ingresos y retenciones, de acuerdo con los par\u00e1metros establecidos en la Especificaciones T\u00e9cnicas del Formato 2276 Versi\u00f3n 1<\/li>\n<\/ol>\n

                            POR AGENTES DE RETENCI\u00d3N EN LA FUENTE PERSONAS NATURALES Y PERSONAS JUR\u00cdDICAS OBLIGADAS A PRESENTAR DECLARACI\u00d3N DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS<\/span>
                            \n<\/strong><\/p>\n

                              \n
                            1. Personas o entidades a quienes se les practic\u00f3 retenci\u00f3n en la fuente – Formato 1001 versi\u00f3n 9;<\/li>\n
                            2. Beneficiarios de pagos que constituyan costos, deducci\u00f3n o den derecho a impuesto descontable – Formato 1001 versi\u00f3n 9;<\/li>\n
                            3. Impuesto sobre las ventas descontable – Formato 1005 versi\u00f3n 7;<\/li>\n
                            4. Discriminaci\u00f3n de las partidas consignadas en los formularios de las declaraciones tributarias – Formato 1011 versi\u00f3n 6; Formato 1012 versi\u00f3n 7;<\/li>\n
                            5. Beneficiarios que dan derecho a descuentos tributarios – Formato 1004 versi\u00f3n 7 ;<\/li>\n
                            6. Ingresos no constitutivos de Renta ni ganancia ocasional – Formato 2275 versi\u00f3n 1;<\/li>\n
                            7. Reportar la informaci\u00f3n contenida en el certificado de ingresos y retenciones, de acuerdo con los par\u00e1metros establecidos en la Especificaciones T\u00e9cnicas del Formato 2276 Versi\u00f3n 1<\/li>\n<\/ol>\n

                              POR AGENTES DE RETENCI\u00d3N EN LA FUENTE PERSONAS JUR\u00cdDICAS NO OBLIGADAS A PRESENTAR DECLARACI\u00d3N DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS<\/strong><\/span><\/p>\n

                                \n
                              1. Personas o entidades a quienes se les practic\u00f3 retenci\u00f3n en la fuente – Formato 1001 versi\u00f3n 9;<\/li>\n
                              2. Beneficiarios de pagos que constituyan costos, deducci\u00f3n o den derecho a impuesto descontable  Formato 1001 versi\u00f3n 9;<\/li>\n
                              3. Impuesto sobre las ventas descontable – Formato 1005 versi\u00f3n 7;<\/li>\n
                              4. Reportar la informaci\u00f3n contenida en el certificado de ingresos y retenciones, de acuerdo con los par\u00e1metros establecidos en la Especificaciones T\u00e9cnicas del Formato 2276 Versi\u00f3n 1<\/li>\n<\/ol>\n

                                LOS CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES<\/strong><\/span><\/p>\n

                                  \n
                                1. Personas o entidades a quienes se les practic\u00f3 retenci\u00f3n en la fuente – Formato 1043 versi\u00f3n 9;<\/li>\n
                                2. Beneficiarios de pagos que constituyan costos, deducci\u00f3n o den derecho a impuesto descontable – Formato 1043 Versi\u00f3n 9;<\/li>\n
                                3. Personas o entidades de quienes se recibieron ingresos – Formato 1045 versi\u00f3n 8 ;<\/li>\n
                                4. Acreedores por pasivos de cualquier \u00edndole – Formato 1588 versi\u00f3n 1;<\/li>\n
                                5. Deudores por cr\u00e9ditos activos – Formato 1587 versi\u00f3n 1;<\/li>\n
                                6. Impuesto sobre las ventas descontable – Formato 1585 versi\u00f3n 1;<\/li>\n
                                7. Impuesto sobre las ventas generado – Formato 1586 versi\u00f3n 2;<\/li>\n
                                8. Reportar la informaci\u00f3n contenida en el certificado de ingresos y retenciones, de acuerdo con los par\u00e1metros establecidos en la Especificaciones T\u00e9cnicas del Formato 2276 Versi\u00f3n 1<\/li>\n<\/ol>\n

                                  MANDATARIOS O CONTRATISTAS<\/strong><\/span><\/p>\n

                                    \n
                                  1. Personas o entidades a quienes se les practic\u00f3 retenci\u00f3n en la fuente – Formato 1016 versi\u00f3n 1;<\/li>\n
                                  2. Beneficiarios de pagos que constituyan costos, deducci\u00f3n o den derecho a impuesto descontable – Formato 1016 versi\u00f3n 1;<\/li>\n
                                  3. Personas o entidades de quienes se recibieron ingresos – Formato 1017 versi\u00f3n 8 ;<\/li>\n
                                  4. Acreedores por pasivos de cualquier \u00edndole – Formato 1027 versi\u00f3n 8 ;<\/li>\n
                                  5. Deudores por cr\u00e9ditos activos – Formato 1018 versi\u00f3n 8;<\/li>\n
                                  6. Impuesto sobre las ventas descontable – Formato 1054 versi\u00f3n 8;<\/li>\n
                                  7. Impuesto sobre las ventas generado – Formato 1055 versi\u00f3n 9;<\/li>\n
                                  8. Reportar la informaci\u00f3n contenida en el certificado de ingresos y retenciones, de acuerdo con los par\u00e1metros establecidos en la Especificaciones T\u00e9cnicas del Formato 2276 Versi\u00f3n 1<\/li>\n<\/ol>\n

                                    PERSONAS O ENTIDADES QUE ACTUARON EN CONDICI\u00d3N DE OPERADOR EN CONTRATOS DE EXPLORACI\u00d3N Y EXPLOTACI\u00d3N HIDROCARBUROS, GASES Y MINERALES<\/strong><\/span><\/p>\n

                                      \n
                                    1. Personas o entidades a quienes se les practic\u00f3 retenci\u00f3n en la fuente – Formato 1046 versi\u00f3n 9;<\/li>\n
                                    2. Beneficiarios de pagos que constituyan costos, deducci\u00f3n o den derecho a impuesto descontable – Formato 1046 versi\u00f3n 9;<\/li>\n
                                    3. Personas o entidades de quienes se recibieron ingresos  – Formato 1048 versi\u00f3n 8;<\/li>\n
                                    4. Acreedores por pasivos de cualquier \u00edndole – Formato 1052 versi\u00f3n 8 ;<\/li>\n
                                    5. Deudores por cr\u00e9ditos activos – Formato 1051 versi\u00f3n 7;<\/li>\n
                                    6. Impuesto sobre las ventas descontable – Formato 1049 versi\u00f3n 7;<\/li>\n
                                    7. Impuesto sobre las ventas generado – Formato 1050 versi\u00f3n 7;<\/li>\n
                                    8. Reportar la informaci\u00f3n contenida en el certificado de ingresos y retenciones, de acuerdo con los par\u00e1metros establecidos en la Especificaciones T\u00e9cnicas del Formato 2276 Versi\u00f3n 1<\/li>\n<\/ol>\n

                                      LOS ENTES P\u00daBLICOS DEL NIVEL NACIONAL Y TERRITORIAL<\/strong><\/span><\/p>\n

                                        \n
                                      1. Personas o entidades a quienes se les practic\u00f3 retenci\u00f3n en la fuente – Formato 1001 versi\u00f3n 9;<\/li>\n
                                      2. Beneficiarios de pagos que constituyan costos, deducci\u00f3n o den derecho a impuesto descontable – Formato 1001 versi\u00f3n 9;<\/li>\n
                                      3. Acreedores por pasivos de cualquier \u00edndole – Formato 1009 versi\u00f3n 7 ;<\/li>\n<\/ol>\n

                                        LOS SECRETARIOS GENERALES O QUIENES HAGAN SUS VECES DE LOS \u00d3RGANOS QUE FINANCIEN GASTOS CON RECURSOS DEL TESORO NACIONAL<\/strong><\/span><\/p>\n

                                          \n
                                        1. Personas o entidades a quienes se les practic\u00f3 retenci\u00f3n en la fuente – Formato 1001 versi\u00f3n 9;<\/li>\n
                                        2. Beneficiarios de pagos que constituyan costos, deducci\u00f3n o den derecho a impuesto descontable – Formato 1001 versi\u00f3n 9;<\/li>\n
                                        3. Acreedores por pasivos de cualquier \u00edndole – Formato 1009 versi\u00f3n 7;<\/li>\n<\/ol>\n

                                          LAS PERSONAS QUE RECIBAN INGRESOS PARA TERCEROS<\/strong><\/span><\/p>\n

                                            \n
                                          1. Personas o entidades de quienes se recibieron ingresos para terceros y de los terceros a cuyo nombre se recibieron los ingresos – Formato 1647 versi\u00f3n 2;<\/li>\n
                                          2. Reportar la informaci\u00f3n contenida en el certificado de ingresos y retenciones, de acuerdo con los par\u00e1metros establecidos en la Especificaciones T\u00e9cnicas del Formato 2276 Versi\u00f3n 1<\/li>\n<\/ol>\n

                                            LAS PERSONAS O EMPRESAS QUE ELABOREN FACTURAS DE VENTA O DOCUMENTOS EQUIVALENTES<\/strong><\/span><\/p>\n

                                              \n
                                            1. Informar de cada uno de los clientes, los trabajos realizados en el a\u00f1o gravable – Formato 1037 versi\u00f3n 7;<\/li>\n
                                            2. Reportar la informaci\u00f3n contenida en el certificado de ingresos y retenciones, de acuerdo con los par\u00e1metros establecidos en la Especificaciones T\u00e9cnicas del Formato 2276 Versi\u00f3n 1<\/li>\n<\/ol>\n

                                              PERSONAS NATURALES O JUR\u00cdDICAS QUE DEBAN EXPEDIR ANUALMENTE EL CERTIFICADO DE INGRESOS Y RETENCIONES PARA PERSONAS NATURALES<\/strong><\/span><\/p>\n

                                                \n
                                              1. Reportar la informaci\u00f3n contenida en el certificado de ingresos y retenciones, de acuerdo con los par\u00e1metros establecidos en la Especificaciones T\u00e9cnicas del Formato 2276 Versi\u00f3n 1. Este formato solo lo presentan quienes est\u00e9n obligados a presentar cualquier tipo de informaci\u00f3n de que trata la resoluci\u00f3n 112 de 2015.<\/li>\n<\/ol>\n

                                                GRUPOS EMPRESARIALES<\/strong><\/span><\/p>\n

                                                  \n
                                                1. Reportar los estados financieros consolidados – Formato 1034 versi\u00f3n 6.<\/li>\n<\/ol>\n

                                                  ENTIDADES P\u00daBLICAS O PRIVADAS QUE CELEBREN CONVENIOS DE COOPERACI\u00d3N Y ASISTENCIA T\u00c9CNICA CON ORGANISMOS INTERNACIONALES<\/strong><\/span><\/p>\n

                                                    \n
                                                  1. relaci\u00f3n mensual de todos los contratos vigentes en el a\u00f1o 2016 con cargo a estos convenios, en el FORMATO 1159 Versi\u00f3n 8<\/li>\n<\/ol>\n

                                                    NORMAS<\/strong><\/span><\/p>\n

                                                      \n
                                                    1. Resoluci\u00f3n 068 de octubre 28 de 2016<\/a>;<\/li>\n
                                                    2. Resoluci\u00f3n 022 de abril 10 de 2017;<\/a><\/li>\n
                                                    3. Resoluci\u00f3n 042 de julio 11 de 2017;<\/a><\/li>\n
                                                    4. Resoluci\u00f3n 050 de agosto 14 de 2017;<\/a><\/li>\n
                                                    5. Resoluci\u00f3n 016 de marzo 22 de 2018<\/a><\/li>\n<\/ol>\n

                                                       <\/p>\n

                                                      Documento elaborado por Miguel Antonio M\u00e1rquez Monta\u00f1ez – Contador p\u00fablico – WebMaster<\/strong><\/span><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

                                                      TIPS INFORMACI\u00d3N EX\u00d3GENA A\u00d1O GRAVABLE 2017 Resoluci\u00f3n 068 de 2016  (Modificada por las Resoluciones 22, 42 y 50 de 2017,  y la  Resoluci\u00f3n 016 de 2018)   PERSONAS NATURALES Y JUR\u00cdDICAS...<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":10779,"comment_status":"closed","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_monsterinsights_skip_tracking":false,"_monsterinsights_sitenote_active":false,"_monsterinsights_sitenote_note":"","_monsterinsights_sitenote_category":0,"ngg_post_thumbnail":0,"footnotes":"","_links_to":"","_links_to_target":""},"categories":[454,458,1],"tags":[],"class_list":["post-10776","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-sin-categoria","category-ultimas","category-uncategorized"],"aioseo_notices":[],"aioseo_head":"\n\t\t\n\t\n\t\n\t\n\t\n\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t