{"id":11761,"date":"2019-03-31T14:31:39","date_gmt":"2019-03-31T19:31:39","guid":{"rendered":"https:\/\/contadoreshoy.com\/?p=11761"},"modified":"2019-03-31T14:37:32","modified_gmt":"2019-03-31T19:37:32","slug":"conciliacion-fiscal-2","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/contadoreshoy.com\/?p=11761","title":{"rendered":"Conciliaci\u00f3n Fiscal"},"content":{"rendered":"

PRESENTACI\u00d3N DEL REPORTE DE CONCILIACI\u00d3N FISCAL ANEXO FORMULARIO 110, FORMATO 2516 \u2013 VERSI\u00d3N 2<\/strong><\/span><\/h1>\n

Per\u00edodo gravable 2018<\/strong><\/span><\/h1>\n

(Documento tomado del portal DIAN)<\/strong><\/span><\/p>\n

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Es importante se\u00f1alar que por el a\u00f1o gravable 2018, solamente est\u00e1n en la obligaci\u00f3n de presentar el Reporte de conciliaci\u00f3n fiscal \u2013 Formato 2516<\/span> a trav\u00e9s del Servicio Inform\u00e1tico Electr\u00f3nico – SIE, los contribuyentes del impuesto sobre la renta y complementario, obligados a llevar contabilidad o por quienes de manera voluntaria decidan llevar contabilidad, declarantes en el Formulario No. 110<\/span>, que en el mismo per\u00edodo 2018 hayan obtenido<\/span> <\/span>ingresos brutos fiscales (ordinarios y extraordinarios) iguales o superiores a 45.000 UVT ($1.492.020.000).<\/span><\/span> <\/em><\/span><\/strong><\/span><\/p>\n

Para el a\u00f1o gravable 2018, la conciliaci\u00f3n fiscal se debe presentar antes de presentar la declaraci\u00f3n de renta y complementario, sin embargo, son dos procesos separados: por una parte est\u00e1 la presentaci\u00f3n del Reporte de Conciliaci\u00f3n fiscal, conforme las indicaciones contenidas en el documento \u201cGu\u00eda para la carga y env\u00edo del Archivo xml.pdf\u00bb que se descarga junto con el prevalidador y por la otra, el diligenciamiento del formulario No. 110 para presentar la declaraci\u00f3n de renta y complementario de acuerdo al procedimiento previsto para ello. <\/em><\/span><\/strong><\/span><\/p>\n

Los contribuyentes que declaran en el Formulario No. 210<\/span><\/span> (Personas Naturales y Asimiladas de Residentes y Sucesiones Il\u00edquidas de Causantes Residentes) por el a\u00f1o gravable 2018 NO est\u00e1n en la obligaci\u00f3n de presentar el Reporte de conciliaci\u00f3n a trav\u00e9s del Servicio Inform\u00e1tico Electr\u00f3nico<\/span><\/span> \u2013 SIE; solamente deben diligenciarlo y conservarlo para su exhibici\u00f3n cuando la administraci\u00f3n as\u00ed lo requiera<\/span> (Par\u00e1grafo 3 del art\u00edculo 1 de la Resoluci\u00f3n 052 del 30 de octubre de 2018, adicionado por el art\u00edculo 5 de la Resoluci\u00f3n No. 016 del 7 de marzo de 2019).  Para este caso, el formato que deben utilizar es el Reporte de conciliaci\u00f3n Fiscal Anexo Formulario 210, Formato Modelo 2517.  <\/em><\/span><\/strong><\/span><\/p>\n

En atenci\u00f3n a los pr\u00f3ximos vencimientos para la presentaci\u00f3n del Reporte de conciliaci\u00f3n fiscal correspondiente al a\u00f1o gravable 2018, la Subdirecci\u00f3n de Gesti\u00f3n de Fiscalizaci\u00f3n Tributaria se permite informar los pasos para la presentaci\u00f3n, que se encuentran detallados en la \u201cGu\u00eda para la carga y env\u00edo del Archivo xml.pdf\u00bb, as\u00ed:<\/span><\/strong><\/span><\/p>\n

1) Descargar e instalar el Prevalidador Reporte Conciliaci\u00f3n Fiscal F2516v2 (A\u00f1o gravable 2018) que se descargar de manera gratuita del portal de la DIAN.  <\/span>https:\/\/www.dian.gov.co\/Transaccional\/Paginas\/Prevalidadores.aspx<\/span><\/a><\/strong><\/span><\/p>\n

2) Instalado el Prevalidador, diligenciar las secciones del Reporte de conciliaci\u00f3n fiscal seg\u00fan corresponda y generar el archivo XML.<\/span><\/strong><\/span><\/p>\n

3) Generado el archivo XML, ingresar a la opci\u00f3n \u201cpresentaci\u00f3n de informaci\u00f3n por envi\u00f3 de archivos\u00bb del sistema MUISCA, para cargarlo, firmarlo y presentarlo por parte del Representante Legal, haciendo uso del Instrumento de Firma Electr\u00f3nica (IFE) emitido por la DIAN.<\/span><\/strong><\/span><\/p>\n

4) Al momento de \u201cDiligenciar solicitud env\u00edo de archivos\u00bb, el sistema generar\u00e1 el formato 10006 con la marca de agua \u201cEN TRAMITE\u00bb, y proceder\u00e1 a su validaci\u00f3n, lo que puede tardar algunos minutos dependiendo de la carga del sistema; si la validaci\u00f3n resulta exitosa, as\u00ed lo identificar\u00e1 el estado de la solicitud y la marca de agua cambia a \u201cRECIBIDO\u00bb. Este formato ser\u00e1 el soporte de la correcta presentaci\u00f3n del Reporte de conciliaci\u00f3n fiscal.<\/span><\/strong><\/span><\/p>\n

Si la validaci\u00f3n resulta con errores, el estado de la solicitud indicara \u201cerror generando archivo\u00bb y la marca de agua del formato 10006 permanecer\u00e1 \u201cEN TRAMITE\u00bb.<\/span><\/strong><\/span><\/p>\n

6) Si el archivo XML presenta error, se deber\u00e1 modificar la informaci\u00f3n generando un nuevo archivo XML. Recuerde que el archivo deber\u00e1 seguir con el concepto 1 \u201cinicial\u00bb<\/span><\/strong><\/span><\/p>\n

La normativa relacionada con la conciliaci\u00f3n fiscal puede ser consultada en el siguiente enlace:<\/span><\/strong><\/span><\/p>\n

https:\/\/www.dian.gov.co\/fizcalizacioncontrol\/herramienconsulta\/NIIF\/Conciliacion_Fiscal\/Paginas\/default.aspx<\/a><\/span><\/strong><\/span><\/p>\n

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 CONCILIACI\u00d3N FISCAL\u200b<\/span><\/strong><\/div>\n
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Normas:<\/strong><\/span><\/p>\n